ఈక్విటీ ఫండ్

ఈక్విటీ ఫండ్స్ భారతదేశం యొక్క అత్యంత ప్రజాదరణ పొందిన ప్రాధాన్యత రకం మ్యూచువల్ ఫండ్ పెట్టుబడి. వారు మీ డబ్బులో ఎక్కువ భాగాన్ని (కనీసం 65%) భారతీయ కంపెనీలలో స్టాక్లలో పెట్టుబడి పెడతారు – పెద్ద మరియు చిన్న వ్యాపారాలపై దృష్టి పెట్టడానికి మీ డబ్బును ఇతరులతో సమకూర్చడం పరిగణించండి.

ఉదాహరణకు, మీరు ఏప్రిల్ 2024 లో ఈక్విటీ మ్యూచువల్ ఫండ్‌లో £ 2 పెట్టుబడి పెట్టండి.

• మీరు ఏప్రిల్ 2025 (12 నెలల్లో) ముందు విక్రయించి లాభం చేస్తే, దీనిని స్వల్పకాలిక మూలధన లాభం (STCG) అంటారు. తాజా నిబంధనల ప్రకారం, జూలై 23, 2024 కి ముందు అమ్మకం జరిగితే, మీరు లాభాలపై 15% పన్నుకు లోబడి ఉంటారు. అయితే, అమ్మకం ఈ తేదీన లేదా తరువాత ఉంటే, STCG పన్ను రేటు 20%కి చేరుకుంటుంది.
• మీరు మే 2025 లో 6 2.6 లక్షలకు విక్రయిస్తే, మీకు ఒక సంవత్సరం కంటే ఎక్కువ నిధులు ఉన్నాయి. అందువల్ల, మీ లాభాలు £ 60,000 దీర్ఘకాలిక మూలధన లాభాలు (LTCG). మీ లాభాలు ఆర్థిక సంవత్సరానికి 5,000 125,000 కంటే తక్కువ ఉన్నందున అవి పన్ను రహితంగా ఉంటాయి. ఈ మొత్తానికి పైన ఏదైనా సూచిక లేకుండా 12.5% ​​వద్ద పన్ను విధించబడుతుంది.

రుణ నిధి

మీరు తక్కువ-రిస్క్ పెట్టుబడి ఎంపిక కోసం చూస్తున్నట్లయితే, రుణ మ్యూచువల్ ఫండ్ మీకు సరిపోతుంది. ఈ నిధులు మరింత స్థిరమైన కానీ మితమైన రాబడిని అందించడానికి బాండ్స్ మరియు కార్పొరేట్ సెక్యూరిటీల వంటి స్థిర ఆదాయ ఆస్తులలో పెట్టుబడి పెడతాయి. మీ పెట్టుబడి సమయం మీ పన్ను తర్వాత రాబడిలో పెద్ద తేడాను కలిగిస్తుంది.

• మీరు ఏప్రిల్ 1, 2023 లోపు ఆస్తులను కొనుగోలు చేసి, మూడేళ్ళకు పైగా వాటిని కలిగి ఉంటే, ఇండెక్సింగ్ ప్రయోజనాలపై లాభం 20% వద్ద పన్ను విధించబడుతుంది.
• మ్యూచువల్ ఫండ్ భారతీయ కంపెనీ స్టాక్‌లో 35% కన్నా తక్కువ పెట్టుబడి పెడితే, హోల్డింగ్ వ్యవధితో సంబంధం లేకుండా, మీరు చేసే లాభాలు స్వల్పకాలిక మూలధన లాభాలుగా పరిగణించబడతాయి.

హైబ్రిడ్ ఫండ్

హైబ్రిడ్ మ్యూచువల్ ఫండ్స్ అప్పు మరియు సరసత కలయిక, ఇది రాబడి మరియు ప్రమాదానికి సమతుల్య విధానాన్ని అందిస్తుంది. వారి పన్నులు ఫండ్ ఎంతవరకు పెట్టుబడి పెట్టబడుతున్నాయనే దానిపై ఆధారపడి ఉంటుంది. 65% లేదా అంతకంటే ఎక్కువ సరసమైనట్లయితే, అది ఈక్విటీ-ఆధారిత ఫండ్ లాగా పన్ను విధించబడుతుంది. ఇది 65%లోపు ఉంటే, అది రుణ-ఆధారిత ఫండ్ లాగా పన్ను విధించబడుతుంది. మీరు మీ పెట్టుబడిని విమోచించేటప్పుడు మూలధన లాభాలు పన్ను విధించబడతాయి. అదనంగా, డివిడెండ్ సంవత్సరానికి £ 5,000 దాటితే 10% టిడి వద్ద పన్ను విధించబడుతుంది.

యూనియన్ బడ్జెట్ 2025-26 నవీకరణ

యూనియన్ బడ్జెట్ 2025-26 మ్యూచువల్ ఫండ్ పన్ను పునరుద్ధరణను ప్రకటించింది.

• మ్యూచువల్ ఫండ్ ఇన్వెస్ట్‌మెంట్ పరిశ్రమ 2024 లో బడ్జెట్‌లో తొలగించబడిన డెట్ ఫండ్ ఇండెక్సింగ్ ప్రయోజనాలను తిరిగి ప్రవేశపెట్టాలని భావిస్తోంది. ఇది ద్రవ్యోల్బణ లాభాలను సర్దుబాటు చేయడానికి మరియు మీ నిధులను మరింత పన్ను-సమర్థవంతంగా చేయడానికి మిమ్మల్ని అనుమతిస్తుంది.
• ఈక్విటీ మ్యూచువల్ ఫండ్ల కోసం దీర్ఘకాలిక మూలధన లాభాలు (ఎల్‌టిసిజి) 12.5% ​​(ఇది 10% ముందు) 12 నెలల కన్నా ఎక్కువ చేస్తే పన్ను విధించబడుతుంది, అయితే స్వల్పకాలిక లాభాలు 20% పన్ను విధించబడతాయి.
• డెట్ మ్యూచువల్ ఫండ్ యొక్క ఎల్‌టిసిజికి రెండు సంవత్సరాలకు పైగా ఉంటే 12.5% ​​వద్ద పన్ను విధించబడుతుంది, అయితే స్వల్పకాలిక లాభాలు ఆదాయపు పన్ను స్లాబ్ ప్రకారం పన్ను విధించబడతాయి.
• బడ్జెట్ 2025-26 కొత్త పన్ను పాలనలో అధిక రిబేటులను అందిస్తుంది.

డివిడెండ్ పన్ను

మీ పన్ను రిటర్న్ దాఖలు చేసేటప్పుడు డివిడెండ్ ఆదాయాన్ని ఎలా ఎదుర్కోవాలో మీరు ఆలోచిస్తున్నట్లయితే, మీరు తెలుసుకోవలసిన కొన్ని విషయాలు ఇక్కడ ఉన్నాయి:

ఇంతకుముందు, డివిడెండ్ ఆదాయం పన్ను మినహాయింపు ఎందుకంటే కంపెనీలు డివిడెండ్ పంపిణీ పన్ను (డిడిటి) చెల్లించారు, కాని అది అలా కాదు. ప్రస్తుతం, అందుకున్న డివిడెండ్ ఆదాయం మీ స్థూల ఆదాయానికి జోడించబడుతుంది మరియు వర్తించే ఆదాయపు పన్ను స్లాబ్ రేటుపై పన్ను విధించబడుతుంది.

సెక్షన్ 194 కి ప్రవేశం మించి ఉంటే డివిడెండ్లలో 10% టిడి అవసరం.

• 2024-25 కొరకు, ప్రవేశం £ 5,000.
• 2025-26 కొరకు, ప్రవేశం £ 10,000 కు పెరిగింది.

ఉదాహరణకు, ఒక ఉద్యోగి 2025/26 లో, 000 16,000 డివిడెండ్ గెలిస్తే, 6 1,600 (10%) టిడిఎస్‌గా తీసివేయబడుతుంది మరియు, 4 14,400 అందుతుంది.

మీరు NRI పెట్టుబడిదారులైతే, మీరు 20% TD ని ఎదుర్కొంటారు. అయినప్పటికీ, మీరు DTAA (డబుల్ టాక్స్ ఎగవేత ఒప్పందం) కింద తక్కువ ఒప్పంద రేటు (డబుల్ టాక్స్ ఎగవేత ఒప్పందం) నుండి, ఫారం 10 ఎఫ్, పన్ను రెసిడెన్సీ యొక్క సర్టిఫికేట్ మరియు ప్రయోజనకరమైన యాజమాన్యం యొక్క ప్రకటన వంటి పత్రాలతో పాటు ప్రయోజనం పొందవచ్చు.

మీ పన్నులను భారతదేశంలో మ్యూచువల్ ఫండ్లతో దాఖలు చేయడానికి, దయచేసి మీ ITR ని త్వరగా మరియు కచ్చితంగా సమర్పించడానికి అధికారిక ఆదాయ పన్ను ఇ-ఫైలింగ్ పోర్టల్‌ను సందర్శించండి. టిడిఎస్ తీసివేయబడితే, ఐటిఆర్ కోసం పూర్తి డివిడెండ్ ఆదాయాన్ని ప్రకటించడం మర్చిపోవద్దు మరియు మీ టిడిలను ఐస్ మరియు ఫారం 26 ఎ ఉపయోగించి సర్దుబాటు చేయండి.