పుదీనా స్టాక్స్ మరియు ఈక్విటీ మ్యూచువల్ ఫండ్ల నుండి మూలధన లాభాలను ఎలా నివేదించాలో మేము ఒక చక్కని మార్గదర్శినిని అందిస్తాము.

సరైన ITR ఫారమ్‌ను ఎంచుకోండి

ఐటిఆర్ -2 అనేది మూలధన లాభాల నుండి ఆదాయాన్ని సంపాదించే కానీ వ్యాపార ఆదాయం లేని వ్యక్తులకు మరియు హిందూ అవిభక్త కుటుంబాలకు (HUFS) అత్యంత సాధారణ రూపం. మూలధన లాభాల నుండి ఆదాయాన్ని సంపాదించిన వ్యాపారం లేదా వృత్తిపరమైన లాభాల నుండి ఆదాయాన్ని సంపాదించిన వ్యక్తులు లేదా HUF ల కోసం, ITR-3 సంతృప్తి చెందుతుంది.

కూడా చదవండి | NRIS గోల్డెన్ టాక్స్ విండో: Rnor అంటే ఏమిటి మరియు ఎలా ఉపయోగించాలి

గత సంవత్సరం వరకు, మూలధన లాభాలతో ఉన్న పన్ను చెల్లింపుదారులు సరళమైన ITR-1 (SAHAJ) మరియు ITR-4 (సుగమ్) రూపాలను ఉపయోగించలేకపోయారు. ఏదేమైనా, లిస్టెడ్ స్టాక్స్ లేదా స్టాక్ ఇన్వెస్ట్మెంట్ ట్రస్టుల నుండి మొత్తం దీర్ఘకాలిక మూలధన లాభాలు (ఎల్‌టిసిజి) 2025-26 నుండి విలువను మించకపోతే £1.25 లక్షలు, క్యారీ-పదం మూలధన నష్టం లేదు. ఇతర అవసరాలు తీర్చబడితే, మీరు ITR-1 లేదా ITR-4 ను ఎంచుకోవచ్చు.

పత్రాలను సేకరించండి

ITR యుటిలిటీ ఇంకా విడుదల కాలేదు, కానీ మీకు మూలధన లాభాలు ఉంటే, మీరు ఈ పత్రాలను సేకరించడం ప్రారంభించాలి.

మూలధన లాభం ప్రకటన: మూలధన లాభ ప్రకటనలను రిజిస్ట్రార్స్ మరియు బదిలీ ఏజెంట్ల (RTA లు) నుండి KFINTECH మరియు CAMS లేదా అసెట్ మేనేజ్‌మెంట్ కంపెనీ వెబ్‌సైట్ నుండి డౌన్‌లోడ్ చేసుకోవచ్చు. పి అండ్ ఎల్ స్టేట్‌మెంట్‌లను మీ బ్రోకర్ ఖాతా నుండి డౌన్‌లోడ్ చేసుకోవచ్చు. ITR తో నింపాల్సిన ప్రతి లావాదేవీకి కొనుగోలు తేదీ, కొనుగోలు విలువ, అమ్మకాల తేదీ, అమ్మకపు ధర మరియు నికర లాభం లేదా నష్టం లేదా నష్టం వివరాలు ఉన్నాయి.

ఖర్చు ఇన్వాయిస్: సెక్యూరిటీ కంపెనీలు లేదా స్టాంప్ డ్యూటీ వంటి ఆస్తుల సముపార్జన లేదా అమ్మకం కారణంగా ఏదైనా ఖర్చులను తగ్గింపుగా పేర్కొనవచ్చు. ధ్రువ సలహాదారుల భాగస్వామి అభిషేక్ ముండడ మాట్లాడుతూ, మూలధన లాభాలకు సంబంధించి ఖర్చులను మాత్రమే తగ్గింపుగా పేర్కొనవచ్చు.

“బ్రోకర్ ఫీజులు, స్టాంప్ డ్యూటీ మరియు బ్యాంక్ ఛార్జీలు అనుమతించబడతాయి, కాని సెక్యూరిటీలు మరియు లావాదేవీ పన్ను (ఎస్టీటి) అనుమతించబడదు” అని ఆయన చెప్పారు. .

వార్షిక సమాచార ప్రకటన: సెక్యూరిటీలు మరియు మ్యూచువల్ ఫండ్ లావాదేవీలతో సహా వార్షిక ఆర్థిక లావాదేవీలపై AIS వివరణాత్మక అవగాహన కలిగి ఉంది. ఖచ్చితత్వం కోసం, AIS లోని మొత్తం సమాచారాన్ని క్రాస్ బరీడ్ చేయాలి. మూలధన లాభాలను నివేదించేటప్పుడు AIS ఉపయోగకరమైన రిఫరెన్స్ సాధనం అని నాంగియా అండర్సన్ ఇండియా ఎగ్జిక్యూటివ్ డైరెక్టర్ సంజోలి మహేశ్వరి అన్నారు, అయితే పన్ను చెల్లింపుదారులు వారిపై పూర్తిగా ఆధారపడకూడదు.

తాతలు యొక్క నిబంధనలు, బ్రోకర్లు మరియు డిపాజిటరీ ఏజెన్సీలు నివేదించిన డేటాలో వ్యత్యాసాలు మరియు వివిధ రిపోర్టింగ్ ఏజెన్సీల ఎంట్రీల నకిలీ కారణంగా AIS లో లోపాలు ఉన్నందున దీనికి కారణం.

డేటా నివేదికలో వ్యత్యాసం ఉండవచ్చని ముంబై సర్టిఫైడ్ పబ్లిక్ అకౌంటెంట్ జాన్హావి పండిట్ వివరించారు. “మీరు షేర్లను విక్రయించే ముందు బ్రోకర్ A తో డీమాట్ ఖాతా ద్వారా షేర్లను కొనుగోలు చేసి బ్రోకర్ B కి మారితే, బ్రోకర్ B షేర్లను సంపాదించడానికి సరైన ఖర్చును కలిగి ఉండవచ్చు. అందువల్ల, AIS లో నివేదించబడిన విలువ కొనుగోలు సమయంలో వాస్తవ ఒప్పందంలో ధృవీకరించబడాలి” అని ఆమె చెప్పారు.

“ITR మరియు AIS లలో నివేదించబడిన డేటాలో అసమానతలు ITR ప్రాసెసింగ్ లేదా వాపసు, ఆదాయపు పన్ను నోటిఫికేషన్లు మరియు వివరణాత్మక పరిశీలనలో ఆలస్యం అవుతాయి” అని మహేశ్వరి చెప్పారు. “దీనిని నివారించడానికి, పన్ను చెల్లింపుదారులు స్టాక్ బ్రోకర్ లేదా PM అందించిన వివరాలను AIS లో వాస్తవ మూలధన లాభ లావాదేవీ చేసిన వివరాలను సర్దుబాటు చేయాలి. వివరాలు వాస్తవ లావాదేవీ డాక్యుమెంటేషన్ ప్రకారం ఉండాలి మరియు AIS ను రిఫరెన్స్ సాధనంగా మాత్రమే ఉపయోగించాలి” అని ఆమె తెలిపారు.

పెట్టుబడి రుజువు: సెక్షన్లు 54, 54EC, 54F, మొదలైన వాటిలో తిరిగి పెట్టుబడి పెట్టడం ద్వారా మీరు మూలధన లాభ మినహాయింపును అభ్యర్థిస్తే, మూలధన లాభాల పన్ను చెల్లించకుండా ఉండటానికి మీరు వివరాలను పూరించాల్సిన అవసరం ఉన్నందున మీరు మీ పత్రాన్ని సౌకర్యవంతంగా ఉంచుతారు.

హోల్డింగ్ వ్యవధి మరియు పన్ను రేటును నిర్ణయించండి

స్టాక్ ఆస్తుల హోల్డింగ్ వ్యవధిని సరిగ్గా గుర్తించడం మరియు వాటిని స్వల్ప లేదా దీర్ఘకాలికంగా వర్గీకరించడం చాలా ముఖ్యం. “2025 ఆర్థిక సంవత్సరానికి, మూలధన ఆస్తులు స్వల్పకాలిక లేదా దీర్ఘకాలికమైనవి కాదా అని నిర్ణయించడానికి హోల్డింగ్ కాలం ఏకరీతిగా ఉంటుంది. 12 నెలలకు పైగా స్టాక్స్, బాండ్లు/బాండ్లు, REIT లు, ఆహ్వానాలు మరియు స్టాక్ మ్యూచువల్ ఫండ్స్ మరియు స్టాక్ హోల్డింగ్స్ కోసం మేము దీర్ఘకాలిక ఆస్తులను కలిగి ఉన్నాము.

ఇది కూడా చదవండి: అద్దెదారు ద్వారా జమ చేసిన అధిక టిడిల కోసం వాపసు పొందడం చాలా కష్టం

ఏదేమైనా, జూలై 23, 2024 లో విక్రయించే స్టాక్ ఆస్తులకు రెండు వేర్వేరు పన్ను రేట్లు ఉన్నాయి, ఇది ఈ సంవత్సరం పన్ను రేటుకు సంక్లిష్టతను జోడిస్తుంది. ఆ తేదీ వరకు విక్రయించిన ఆస్తుల కోసం, STCG మరియు LTCG రేట్లు వరుసగా 20% మరియు 10%. తరువాత విక్రయించిన ఆస్తుల కోసం, STCG రేటు 20% మరియు LTCG రేటు 12.5%. జూలై 23, 2024 చుట్టూ మరియు తరువాత సృష్టించిన వ్యక్తిగత మూలధన లాభాలను నివేదించాల్సిన అవసరం ఉంది. పన్నులు మరియు హోల్డింగ్ కాలాలను విడిగా లెక్కించడంతో మూలధనంపై లెక్కింపు మరియు రిపోర్టింగ్ మూలధన లాభాలను రిపోర్టింగ్ చేయడం కొంచెం క్లిష్టంగా ఉంటుంది.

షెడ్యూల్ CG ని ఎలా పూరించాలి

ITR ఆకృతిలో షెడ్యూల్ CGS ఆధారంగా మూలధన లాభాలు నివేదించాలి. షెడ్యూల్ CG లకు సముపార్జన తేదీ మరియు ఖర్చు, అమ్మకం యొక్క తేదీ మరియు మొత్తం, బదిలీతో సంబంధం ఉన్న ఖర్చులు మరియు సముపార్జన యొక్క సూచిక ఖర్చులు (ప్రాణ వచ్చిన కాని ఆస్తుల LTCG ల కోసం) వంటి కొన్ని వివరాలు అవసరం. దీర్ఘకాలిక స్టాక్స్ మరియు మ్యూచువల్ ఫండ్ హోల్డింగ్స్ కోసం, మేము షెడ్యూల్ 112 ఎ కింద ప్రతి లావాదేవీకి ప్రతి స్క్రిప్-బై-స్క్రైక్ వివరాలను అందిస్తాము. STCG ని ఈక్విటీకి నివేదించడానికి, మీరు వ్యక్తిగత స్క్రిప్-బై-స్క్రైక్ వివరాల కంటే మొత్తం అమ్మకాలు మరియు సముపార్జన ఖర్చులను అందించాలి.

సిస్టమ్ మీరు నమోదు చేసిన తేదీ మరియు మొత్తం ఆధారంగా LTCG లేదా STCG ని లెక్కిస్తుంది. ఏదేమైనా, ప్రతి ఎల్‌టిసిజి లావాదేవీకి ప్రతి స్క్రిప్టెడ్ రిపోర్టింగ్ బోరింగ్.

గత సంవత్సరం ప్రతి ఎల్‌టిసిజి స్క్రిప్‌లో నివేదించడానికి రెండు మార్గాలు ఉన్నాయి. మీరు డేటాను మాన్యువల్‌గా నింపారు లేదా కామా వేరు చేసిన విలువ (CSV) ఫైల్‌ను అప్‌లోడ్ చేసారు. మీకు అనేక లావాదేవీలు ఉంటే మాన్యువల్ ఫైలింగ్ మంచిది, కానీ CSV ని అప్‌లోడ్ చేయడం వల్ల మీకు అనేక లావాదేవీలు ఉంటే మీ సమయాన్ని ఆదా చేస్తుంది.

ఇది కూడా చదవండి: ఈ CEO కి స్థిర ఆదాయ పెట్టుబడులు లేవు మరియు వారికి ఎప్పుడూ రాలేదు

“CSV ఫార్మాట్ టెంప్లేట్‌ను బ్రోకర్ అందించిన క్యాపిటల్ గెయిన్ స్టేట్మెంట్ (ఎక్సెల్ ఫార్మాట్) ద్వారా నమోదు చేయవచ్చు. ఉపయోగించిన వివరణాత్మక సూచనలు మరియు కోడింగ్ ఆదాయపు పన్ను పోర్టల్ అందిస్తాయి” అని పండిట్ చెప్పారు.

AIS లో కనిపించే స్టాక్ మరియు మ్యూచువల్ ఫండ్ ట్రేడింగ్ యొక్క వివరాలు ITR యుటిలిటీతో ప్రిఫిల్ అవుతాయా అనేది ఇంకా తెలియదు. “పన్ను చెల్లింపుదారులకు అటువంటి ముందే నిండిన డేటాను అందించినట్లయితే, షెడ్యూల్ 112 ఎ కోసం దీనిని సమీక్షించడం మరియు సవరించడం సులభం అవుతుంది” అని పండిట్ చెప్పారు.

స్టాక్స్ విభజన, డెమెర్జర్స్, ESOP లు

స్టాక్ స్ప్లిట్, డిస్ట్రిబ్యూటర్స్ మరియు ఎంప్లాయీ స్టాక్ ఆప్షన్స్ (ESOP లు) ఉన్నప్పుడు వివరాలను నింపేటప్పుడు ప్రత్యేక జాగ్రత్తలు తీసుకోవాలి. “వాటాదారుగా, మేము డెమెర్జర్, షేర్ స్ప్లిట్ మొదలైన వాటిపై కంపెనీ ప్రకటనలను పరిగణించాలి. మేము ఈ వాటాలను విక్రయించినట్లయితే ఇది నివేదికను ప్రభావితం చేస్తుంది” అని పండిట్ తెలిపారు. ESOP ద్వారా అందుకున్న వాటాలను విక్రయించేటప్పుడు, నిర్వహించిన సంవత్సరంలో సరసమైన మార్కెట్ విలువను పరిగణించాలి.

వివరాలు మరియు యుటిలిటీ ఈక్విటీ ఆస్తుల మూలధన నష్టాన్ని లెక్కించిన తరువాత, ఇవి ఆఫ్‌సెట్ మరియు ముందుకు తీసుకువెళతాయి. “ఒక పన్ను చెల్లింపుదారుడు షెడ్యూల్ CG లో అన్ని లావాదేవీలలోకి ప్రవేశించినప్పుడు, రెవెన్యూ టాక్స్ యుటిలిటీ స్వయంచాలకంగా సంవత్సరానికి అర్హత కలిగిన మూలధన లాభాలను (ఏదైనా ఉంటే) స్వయంచాలకంగా ఏర్పాటు చేస్తుంది (STCL మరియు LTCL స్వయంచాలకంగా ఏర్పాటు చేయబడతాయి. షెడ్యూల్ CG నేరాన్ని వర్తింపజేసిన తర్వాత యుటిలిటీ నికర మూలధన లాభాలను ప్రతిబింబిస్తుంది” అని మహేష్వారీ చెప్పారు.

ప్రస్తుత సంవత్సరం నాటికి మూలధన నష్టాలు ఆఫ్‌సెట్ చేయకపోతే, యుటిలిటీ స్వయంచాలకంగా షెడ్యూల్ సిఎఫ్ఎల్ (లాస్ క్యారీఓవర్) ను స్వయంచాలకంగా గ్రహించని నష్టాలలో పొందుపరుస్తుంది, ఇది తరువాతి సంవత్సరాలకు తీసుకువెళ్ళగల మొత్తాన్ని సూచిస్తుంది.